关于加强上市证券公司监管的规定（2010年修订）
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关于加强上市证券公司监管的规定（2010年修订）
中国证券监督管理委员会
关于加强上市证券公司监管的规定（2010年修订）
上市证券公司具有证券公司与上市公司的双重属性，作为证券公司，要适用证券公司监管相关法规；作为上市公司，要适用上市、发行监管相关法规。为做好相关法律法规的协调和衔接，加强对上市证券公司的监管，现规定如下：
一、证券公司首次公开发行并上市（以下简称IPO）和上市后发行新股、可转换公司债券等再融资行为，应当同时符合《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律法规关于发行、变更注册资本等行政许可规定的条件，向监管部门申请出具监管意见书，提供包括监管意见书在内的相关申请审核材料。IPO和再融资行为涉及变更持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人的，还应当同时报送相关股东资格的审核材料。
二、上市证券公司进行重大资产重组，同时涉及变更持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人的，应当同时提交相关股东资格审核材料。
三、上市证券公司应当根据《证券公司监督管理条例》有关规定在章程中载明，任何单位或者个人未经国务院证券监督管理机构批准，持有或者实际控制证券公司5%以上股权的，应当限期改正；改正前，相应股权不具有表决权。
四、上市证券公司应当根据我会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》等规定编制上市公司年报，同时上市证券公司还应根据《证券公司年度报告内容与格式准则》等规定编制证券公司监管年报，在规定期限之内先按上市公司要求披露上市公司年报，然后再向监管机构报送证券公司监管年报，并按要求将其中的审计报告、经审计的会计报表及附注在中国证券业协会网站和公司网站进行信息公示。如果向社会公开披露的年报和向监管部门报送的年报存在重大数据差异，上市证券公司应当及时以临时报告方式披露并充分说明产生差异的原因。
五、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》规定，上市公司应当披露持有其他上市公司股权等情况。如果涉及上市证券公司商业秘密等特殊原因确实不便披露的，公司可按照规定向交易所申请豁免。
六、上市证券公司在向监管部门报送综合监管报表的同时，应当以临时公告的形式在交易所网站公开披露公司月度经营情况主要财务信息，包括当期营业收入、当期净利润、期末净资产等数据，以及公司认为应当披露的其他财务信息。上市证券公司有控股证券子公司的，应当同时披露证券子公司相关数据（可不予披露合并报表数据）。上市证券公司披露上述数据应当注明数据统计范围及未经审计。
七、根据上海、深圳证券交易所上市规则中关于应当披露交易的规定，对于上市证券公司重大对外投资包括证券自营超过一定额度可能需要及时披露和提交股东大会决议的情况，上市证券公司可以每年由股东大会审议并披露自营投资的总金额；实施自营投资过程中如果发生情况变化，可以在符合章程规定的情况下由股东大会授权董事会表决并予公告。
八、根据《证券公司治理准则（试行）》、《证券公司风险控制指标管理办法》等规定，证券公司发生公司或者高管涉嫌重大违法违规行为，财务状况恶化，拟更换董事长、总经理、监事长，风险控制指标出现特定变化等情况时，需要书面通知全体股东。上市证券公司应当将上述情况在指定披露媒体及时公告以履行书面通知全体股东的义务。
九、根据《证券公司治理准则（试行）》第10条规定，证券公司股东在出现特定情况时，应当及时通知证券公司。上述规定适用于持有上市证券公司5%以上股份的股东、实际控制人。
十、根据《证券公司监督管理条例》第26条规定和《证券公司业务范围审批暂行规定》第5条规定，证券公司开展新业务和经营创新业务，应当经我会批准。上市证券公司在公告董事会、股东大会对拟开展新业务或者经营创新业务的决议时，应当同时向投资者进行风险提示，说明上市证券公司要实际开展相关业务尚需监管机构核准，且存在达不到法律法规和监管要求而导致监管机构不予核准的情形。
十一、上市证券公司应当根据《上市公司信息披露管理办法》的规定，及时披露重大行政许可事项的相关情况，即公司应当在做出行政许可申请的决议或决定、监管部门作出行政许可决定后，及时在指定媒体公开披露相关情况。对于一般行政许可事项，上市证券公司应当在定期报告（中期报告和年度报告）中公开披露监管部门的行政许可决定。
十二、上市证券公司应当在中期报告、年度报告中披露监管部门对公司的分类结果，其中在中期报告中披露其当年分类结果，在年度报告中披露其近三年的分类结果。
十三、上市证券公司应当根据《上市公司信息披露管理办法》等规定披露其风险控制指标变化、被采取的监管措施等重大事项。其中：
1.上市证券公司应当在年报和半年报中披露所有风险控制指标情况；日常经营中，当风险控制指标不符合《证券公司风险控制指标管理办法》规定标准的，应当及时以临时公告方式披露，说明原因、目前的状态和可能产生的影响。
2.上市证券公司被采取重大监管措施或者风险处置措施，影响到其经营行为从而可能对市场价格产生较大影响的，应当确认发生重大事件，及时披露临时公告，并在半年报、年报中披露。这些措施包括但不限于公司被限制业务，责令暂停部分业务，停止批准新业务，停止批准增设、收购营业性分支机构，限制分红，限制向高管、董事、监事支付报酬、提供福利，撤销业务许可，责令控股股东转让股权或者限制股东权利，对公司进行临时接管等重大监管措施或者风险处置措施。
十四、上市证券公司应当结合证券行业特点和自身情况，按照上市公司信息披露管理的监管要求，建立健全信息管理制度，包括但不限于以下方面：
1.建立健全内幕信息知情人登记制度，按规定严格界定内幕信息及内幕信息知情人的范围，做好内幕信息知情人的登记和管理等工作。
2.建立健全信息保密制度，明确责任及责任追究措施，要求公司所有内幕信息知情人和保密责任人签署保密承诺书，严格加强内幕信息价格敏感期的信息管理，防止泄露内幕信息。
3.建立健全信息隔离墙制度，防止利益冲突和内幕交易行为的发生。
4.建立健全信息管理应急机制，制定切实可行应急预案，明确相关部门和人员责任，适时采取有效的应急措施，及时应对市场有关传闻，积极防范和有效处置公关危机。
5.建立健全涉及控股子公司的信息披露管理制度。
十五、上市证券公司确有必要需与监管部门沟通有关事项的，应当在交易日收市之后进行，涉及可能影响公司股价的重大事项，应当按规定及时停牌或公告。沟通事项涉及内幕信息的，上市证券公司应当将监管部门有关知情人员纳入内幕信息知情人范围进行登记。
十六、上市证券公司应当按照从严的原则，严格执行《证券公司治理准则（试行）》、《上市公司治理准则》等证券公司监管法规和上市公司监管法规，不断完善法人治理结构，提高公司治理水平。
十七、本规定自公布之日起施行。
财政部、国家税务总局关于保险公司缴纳保险保障基金所得税税前扣除问题的通知
财政部、国家税务总局
财政部、国家税务总局关于保险公司缴纳保险保障基金所得税税前扣除问题的通知
2005年9月17日 财税[2005]136号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：
为有效防范化解金融风险，维护金融稳定，保障保单持有人的利益，现对保险公司按照《保险保障基金管理办法》规定缴纳的保险保障基金企业所得税税前扣除问题明确如下：
一、保险公司按下列规定缴纳的保险保障基金，准予据实税前扣除：
1.财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务，不得超过自留保费的1％；
2.有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险，不得超过自留保费的0.15％；
3.无保证利率的长期人寿保险和长期健康保险，不得超过自留保费的0.05％；
4.其他保险业务不得超过中国保监会规定的比例。
二、保险公司有下列情形之一的，其缴纳的保险保障基金不得在税前扣除：
1.财产保险公司、综合再保险公司和财产再保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6％的；
2.人寿保险公司、健康保险公司和人寿再保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产1％的。
三、本通知自2005年1月1日起执行。《国家税务总局关于金融保险企业所得税若干问题的通知》(国税函[2000]906号)第十二条第二款的规定同时废止。
关于印发《咸宁市行政服务中心各类事项审批实施办法》的通知
湖北省咸宁市人民政府办公室
咸政办发〔2002〕129号
关于印发《咸宁市行政服务中心各类事项审批实施办法》的通知
各县、市、区人民政府，市政府各部门，温泉开发区管委会：
《咸宁市行政服务中心各类事项审批实施办法》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。
二○○二年十一月六日
咸宁市行政服务中心各类事项审批实施办法
为推进行政审批制度改革，简化审批程序，促进政府转变职能和提高工作效率，根据中共咸宁市委、咸宁市人民政府《关于建立市行政服务中心有关事项的通知》（咸政文[2002]22号）的精神，按照“六制”办理事项的要求，特制订咸宁市行政服务中心（以下简称中心）办理各类审批事项（包括核定审核事项，下同）实施办法。
一、直接办理制
（一）范围
程序简便、服务对象申报材料齐全，“中心”窗口服务人员可当场或当天办结的一般事项采取直接办理制。主要包括以下事项：
1、重点建设项目档案竣工验收合格证；
2、固定资产投资统计登记；
3、发布农作物种子广告审批；
4、办理《办境通行证》；
5、办理白蚁防治手续；
6、委托拆迁合同备案；
7、外商投资企业财政登记；
8、资产评估机构设立、年检、变更；
9、审批招聘（用）广告和非公共职业介绍许可；
10、就业登记；
11、《再就业优惠证》办理；
12、药品、医疗器械广告备案；
13、《麻醉药品、一类精神药品购用印鉴卡》、《麻醉药品专用卡》审批；
14、市区审批权限内基本建设项目投资许可核准、发放；
15、发展散装水泥专项资金征收；
16、建设工程施工合同备案。
17、其它可以直接办理的项目。
（二）办理程序：
1、服务对象申报材料齐全的一般事项，窗口工作人员必须即收即办，当场办结；
2、服务对象申报材料不全而影响审批的一般事项，窗口工作人员必须一次性明确告知补办材料，在服务对象补齐材料后当场办结。
二、承诺办理和超时默认制
（一）范围
凡涉及1—2个主管部门，需经审核或者现场踏勘的特殊申请事项采取承诺办理制和超时默认制。承诺事项必须在承诺时限内办结，并向服务对象开具《咸宁市行政服务中心××窗口承诺件通知书》。窗口办理事项超过承诺时限的，视为默认，承担造成的一切后果。主要包括以下事项：
1、非师范类大中专毕业生就业；
2、市区烟草专卖零售许可；
3、用户受电工程设施审核；
4、公章雕刻备案；
5、公民出国护照申请；
6、房屋租赁证；
7、企业登记注册；
8、卫生许可证；
9、土地登记审核；
10、建筑垃圾清运许可证；
11、城市公共供水设施的改装、拆除、迁移审批；
12、其它需承诺办理的项目。
（二）办理程序：
1、服务对象向“中心”有关窗口提出申请；
2、“中心”有关窗口受理申请，并当场初审申报材料。服务对象申报材料齐全的，应出具《咸宁市行政服务中心××窗口承诺件通知书》，按不同申请事项明确承诺相应的工作时限；服务对象申报材料不全但不影响审批的，应出具《咸宁市行政服务中心××窗口补办件通知书》，一次性明确告知服务对象需补办的事项，工作时限从服务对象补齐材料之日起计算；
3、窗口工作人员应将承诺事项按“承诺件的管理”办法向“中心”和主管部门领导报告；
4、主管部门领导应尽快组织人员审核或现场踏勘，在承诺时限内作出处理决定，并将处理决定和相关材料转交服务窗口；
5、服务对象在时限到时，凭通知书到原受理窗口查询办理结果，如对办理结果持有异议，可向“中心”督查科投诉。
三、首办责任制
（一）范围
涉及2个以上部门的联办事项及重大事项实行首办责任制，由责任单位受理，“中心”牵头组织联合办理。重大事项主要是指基建项目和总投入在500万元以上的技改项目以及其他需要部门联办的事项。
（二）办理程序
1、服务对象应按不同的申请内容向窗口单位提出申请；
（1）基建项目计划的审批责任部门为市发展计划委员会；
（2）需要到经济贸易委员会办理手续的技术改造等重大事项的审批责任部门为市经济贸易委员会；
（3）城市规划、建筑、管理的审批责任部门为市建设局；
（4）非公有制商贸业的审批责任部门为市工商局；
（5）外商投资商贸业的审批责任部门为市对外经贸局；
（6）温泉开发区范围内的审批责任单位为温泉开发区；
（7）其他重大事项视具体情况，以审批程序的最后审批把关部门为审批责任单位，特殊事项由中心指定责任单位。
2、责任窗口受理联审联办事项后，必须按行政服务中心“项目联审联办实施办法”予以办理。
3、“中心”主持召开联审会议，协调和裁决各有关部门联合办理重大事项。
四、申报负责制
主要指需上级审批的申请事项。由责任单位在承诺时限内提出意见并负责向上申请，积极与上级部门联系，帮助办结。
（二）办理程序
1、服务对象向窗口部门报出申请；
2、窗口工作人员受理申请，确认为上报事项后，出具《咸宁市行政服务中心××窗口承诺件通知书》，明确承诺事项在本市的办理时限；
3、受理部门为办理责任部门，要采取一包到底的办法，在一定时限内积极与上级部门联系，帮助办理，办理结果及时报“中心”有关科室。
五、明确答复制
（一）范围
国家明令禁止的事项和不符合国家产业政策以及不符合省市发展规划的申请事项，由窗口工作人员及时做出明确答复。
（二）办理程序
1、服务对象向有关窗口部门提出申请；
2、窗口工作人员审查申报材料，如能够当场或当天定为控制事项的，应当场或当天认定，并将申请事项按“退回件的管理办法”予以处理；如项目内 容较为复杂，无法当场或当天决定的，可按“承诺件管理办法”予以处理，在承诺时限内会同有关人员共同审议，作出明确答复；
3、服务对象如对申请事项的答复持有异议，可向“中心”督查科投诉。
六、集中收费制
所有进入“中心”的收费项目和审批事项所涉及的收费，统一在一个窗口缴纳。有关窗口结算管理办法另行发文。
窗口工作人员要增强责任心，及时办理各类申请事项。窗口各成员单位要落实专门人员办理“中心”转交的各类申请事项，在承诺时间内办结，如遇双休日或法定节假日，可按规定顺延办结时间。
本实施办法由咸宁市行政服务中心负责解释。
本实施办法自发布之日起执行。
