资产评估机构管理暂行办法
国家国有资产管理局
资产评估机构管理暂行办法
国家国有资产管理局
第一条 为了加强资产评估机构管理，搞好国有资产评估工作，维护资产所有者和经营者的权益，特制定本办法。
第二条 国家国有资产管理局下设国有资产管理局评估中心负责组织、领导和监督中央管辖的国有资产评估，并指导全国国有资产的评估工作。地方各级国有资产管理部门、或由其授权的部门负责组织、领导和监督本级政府管辖的国有资产评估工作，并指导下级国有资产评估工作。国
家和省、自治区、直辖市、计划单列市国有资产管理部门负责国有资产评估机构的资格审查，并颁发资产评估资格证书。
第三条 凡持有国家或省、自治区、直辖市、计划单列市国有资产管理部门颁发的资产评估资格证书的资产评估公司、会计师事务所、财务咨询公司、审计事务所等机构（以下简称资产评估机构）或者经国有资产管理部门认可的临时评估机构，均具有承担国有资产评估工作的资格，并
接受国有资产管理部门的监督和管理。资产评估机构进行资产评估实行有偿服务。
第四条 资产评估机构必须具备下列条件，才有资格申请资产评估资格证书。
1．经政府主管部门批准并经工商行政管理部门核准注册登记的具有法人资格的单位。
2．具有一定的评估工作经验。
3．配备一定数量能胜任工作的各类评估专业人员，其中建筑工程技术人员、机器设备工程技术人员、会计经济管理人员，视不同情况，分别不少于2至5人。在以上评估人员中，具有高、中级以上专业技术职称的，应占有一定的比例（工程技术人员、物价经济管理人员可外聘一部分
兼职）。
第五条 凡具备本办法第四条要求，欲从事国有资产评估工作的机构，在征得行政主管部门和同级国有资产管理部门同意后，可向国家或省、自治区、直辖市、计划单列市国有资产管理部门申请领取资产评估资格证书。申请时需提交如下文件资料：
1．申明承办资产评估工作的理由报告书，并附送“国有资产评估机构资格审定申请表”（格式见附表）。
2．评估人员名单，并注明在评估人员中有关专职和外聘兼职的情况。同时，附送评估人员专业技术职称证书的复印件。
3．资产评估机构的组织章程方案。
4．经工商行政管理部门核发的营业执照副本或经原发照机关批准的复印件。
第六条 国有资产管理部门收到要求承办资产评估工作的单位的报告书等资料后，应于两个月内决定批准或不批准。对经审查合格批准同意的，可由国有资产管理部门颁发资产评估资格证书。
资产评估资格证书，由国家国有资产管理局统一印制、统一编号，供发证机关申领。
第七条 已成立并经登记的资产评估机构，须在本办法下达后3个月内向国有资产管理部门申请领取资产评估资格证书，并从领取证书之日起1个月内，向原登记的工商行政管理机关办理相应的变更登记手续。
凡持有资产评估资格证书，并在营业执照经营范围中注明“资产评估”的，即可对国有资产和非国有资产进行评估。凡未领到资产评估资格证书，而又确实具备评估能力的，其经营范围中应注明“资产评估（不含国有资产）”字样。对国有资产与非国有资产进行联营、合资的企业，其
资产评估，应由按本办法第四、第五条规定，领取资产评估资格证书的机构进行评估。
第八条 各资产评估机构在开展资产评估业务时，应自觉遵守以下工作规则。
1．严格遵守国家法律、法规、条例和制度。
2．坚持公正、客观、实事求是的原则。对所出具的资产评估报告书有关内容的真实性和合法性负责。
3．应在委托单位的委托书中商定的期限内完成有关评估工作。资产评估报告的报送范围，应明确保密限制，不允许因失密造成对委托单位的损害，原则上控制在委托单位、同级国有资产管理部门和财政部门。
4．在资产评估中，对委托者提供的所有有关资料、情况，也应当严格保守秘密，并承担法律责任。
5．接受任务的经办人，如与委托人或者其他当事人有利害关系的，应当向评估机构申明情况，实行回避。委托人或者其他当事人有权要求回避。
6．在资产评估中，发现委托者有弄虚作假、营私舞弊等违反国家法律、行政法规行为的，应当及时向国有资产管理部门反映。
7．各类资产评估人员应定期参加专业培训。
第九条 资产评估机构在结束评估工作后，应及时向委托者提交资产评估报告。资产评估报告书应由具备资格并直接从事该项资产评估工作的各类专业评估人员亲笔签署，资产评估机构加盖公章方可生效。
在资产评估报告书中应明确以下内容：
1．资产评估的原因，评估工作的依据，以及作价的原则方法。
2．明确评估的时间、地点及被评估资产的范围。
3．资产评估的结果及评估后的企业资产负债情况。
4．其他需要说明的问题。
5．附件。包括：（1）各类资产评估明细表（主要内容有：资产名称、规格、数量、购进时间、原值、净值、重置完全价值、新旧程度、重置折余价值等）。（2）资产评估后的资产增减值情况说明。
第十条 资产评估机构玩忽职守，致使资产评估结果严重失实，国有资产管理部门有权责令其重新评估或由委托者另选评估机构评估。原评估费用由该评估机构负担，由于时间延误所造成的委托者经济损失，委托者有权依照行政仲裁或法律程序要求赔偿。资产评估机构违反本办法，情
节严重的，由国有资产管理部门给予吊销资产评估资格证书的处理，并提请司法机关追究法律责任。
附件：国有资产评估机构资格审定申请表（格式）
附件:国有资产评估机构资格审定申请表(格式)
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｜ 单位名称 ｜ ｜ 负责人姓名 ｜ ｜
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｜ 地 址 ｜ ｜ 电 话 ｜ ｜
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｜ 所有制性质 ｜ ｜主管部门批准设立文号｜ ｜
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｜ 营业执照字号 ｜ ｜ 注册资金总额 ｜ ｜
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｜ ｜ 分 类 ｜房屋建筑类｜ 机械设备类 ｜ 会计经济类 ｜
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｜评｜专｜高级职称 ｜ ｜ ｜ ｜
｜估｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜人｜ ｜中级职称 ｜ ｜ ｜ ｜
｜员｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜人｜职｜初级职称 ｜ ｜ ｜ ｜
｜数｜－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜兼｜高级职称 ｜ ｜ ｜ ｜
｜人｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜中级职称 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜职｜初级职称 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 合 计 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 业务发展状况 ｜ ｜
｜（包括参加评估或 ｜ ｜
｜验资工作的简况） ｜ ｜
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｜ 主管部门意见 ｜ ｜
｜ ｜ 年 月 日 ｜
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｜ 国有资产管理 ｜ ｜
｜ 部门意见 ｜ 年 月 日 ｜
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1990年5月31日
关于印发《保险公司开业验收指引》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险公司开业验收指引》的通知
保监发〔2011〕14号
各中资保险公司筹备组:
为规范和指导保险公司开业验收，完善保险市场准入程序，根据《公司法》、《保险法》、《保险公司管理规定》、《保险公司股权管理办法》等法律、法规和规章，我会制订了《保险公司开业验收指引》，现印发给你们，自2011年7月1日起施行。
中国保险监督管理委员会
二〇一一年三月三十日
保险公司开业验收指引
为规范和指导保险公司开业验收，完善保险市场准入程序，根据《公司法》、《保险法》、《保险公司管理规定》、《保险公司股权管理办法》等法律、法规和规章，制定本指引。
一、适用范围
本指引适用中资保险公司（外资股东出资或者持股比例占公司注册资本不足25%的保险公司）开业验收。保险集团（控股）公司、外资保险公司、保险资产管理公司开业验收参照执行。
二、开业申请材料
申请人提出开业申请，应当向中国保监会提交以下材料一式六份，申请材料必须真实、准确、完整，并提交保险机构和高管人员电子化文档：
（一）开业申请书，申请书应当载明公司名称、公司住所、法定代表人、注册资本、股权结构、经营区域、业务范围等。
（二）创立大会决议，没有创立大会决议的，应当提交全体投资人同意申请开业的文件或者决议。
（三）公司章程。
（四）经营规划，包括未来三年公司业务发展计划、拟经营保险险种计划、分支机构扩展计划、销售渠道发展计划、再保险计划、盈利水平和偿付能力预测、中长期资产配置计划等。
（五）企业名称预先核准通知书。
（六）资信良好的验资机构出具的验资证明及资本金入账原始凭证复印件。
（七）中国保监会规定投资人应当提交的有关材料：
1、投资人的基本情况，包括营业执照复印件、经营范围、组织管理架构、在行业中所处的地位、投资资金来源、对外投资、自身及关联机构投资入股其他金融机构的情况；
2、投资人经会计师事务所审计的上一年度财务会计报告，投资人为境外金融机构或者主要股东（持有保险公司股权15%以上，或者不足15%但直接或者间接控制保险公司的股东）的，应当提交经会计师事务所审计的最近三年的财务会计报告；
3、投资人最近三年的纳税证明和由征信机构出具的投资人征信记录；
4、投资人的主要股东、实际控制人及其与保险公司其他投资人之间关联关系的情况说明，不存在关联关系的应当提交无关联关系情况的声明；
5、投资人的出资协议书或者股份认购协议书及投资人的股东会、股东大会或者董事会同意其投资的证明材料，有主管机构的，还需提交主管机构同意其投资的证明材料；
6、投资人为金融机构的，应当提交审慎监管指标报告和金融监管机构出具的监管意见；
7、投资人最近三年无重大违法违规记录的声明。
（八）公司拟任董事、监事和高级管理人员的简历及有关证明材料，包括总经理、副总经理、总经理助理、董事会秘书、总精算师、财务负责人、合规负责人、审计责任人等高级管理人员和法律责任人、精算责任人、财会部门负责人、资产管理部门负责人等关键岗位负责人相关材料。
（九）公司组织机构、部门设置及人员基本构成情况。
（十）与符合条件的商业银行签订的资产托管协议或合作意向书。
（十一）营业场所所有权或者使用权的证明文件及消防安全证明。
（十二）信息化建设情况报告，包括信息化工作的规章制度、组织架构、人员情况和联系方式（公司负责人和部门负责人），软硬件和网络情况（网络拓扑图、连接方式、安全措施），核心业务系统和财务系统情况，数据存储和灾备措施，计算机系统重大突发性事件应急预案，与中国保监会监管信息系统的对接情况，计算机机房建设情况和消防验收证明。
（十三）公司内部管理制度，包括会计核算制度、财务管理制度、业务管理制度、资产管理制度、内部审计稽核制度、合规管理制度、法律事务管理制度、信息披露管理制度、关联交易管理制度、反洗钱内部控制制度、公司内部数据流程与统计管理制度等。
（十四）中国保监会规定的其他材料。
三、开业验收标准
保险公司开业应符合以下条件：
（一）有符合《保险法》、《保险公司管理规定》和《保险公司股权管理办法》规定条件的投资人，股权结构合理。
（二）有符合《公司法》和《保险法》规定的章程。
（三）有符合《保险法》规定的注册资本。
1、注册资本最低限额为人民币2亿元，且必须为实缴货币资本。
2、投资人应将所认购股款或者出资额缴存在资信良好的商业银行，公司获准开业前不得动用资本金。
（四）有切实可行的经营规划。
1、经营规划要符合行业规划和中国保监会的监管要求。
2、经营规划要明确公司的市场定位、经营区域和经营策略。
3、公司业务发展计划、拟经营保险险种计划、分支机构扩展计划及销售渠道发展计划应符合公司资本金状况和股东持续出资能力。
4、再保险计划符合《保险法》和《再保险业务管理规定》的有关规定。
5、在不同的业务规模假设下，合理预测公司盈利水平和偿付能力状况，并提出切实可行的偿付能力改善方案。
6、经营规划中的相关业务指标要分年度制订，并明确执行措施、考核机制和责任部门。
7、经营规划须经公司创立大会通过，并在申请开业时上报中国保监会备案。
8、公司开业后应严格执行经营规划，如有调整，须经股东大会通过，并向中国保监会报告。
（五）有符合中国保监会规定任职资格条件的董事、监事和高级管理人员。
（六）有健全的组织机构。
1、建立以股东大会、董事会、监事会、经营层为主体的权责清晰、分工明确的组织架构。董事会应当至少有两名独立董事，并在董事会下设审计委员会、提名薪酬委员会、投资决策委员会等专业委员会。
2、设立与公司业务发展相适应、分工明确的职能部门，相关负责人及其员工具有履行相应职责的能力。
（七）有完善的业务、财务、合规、风险控制、资产管理、反洗钱等制度体系。
（八）有与业务规模和人员数量相适应的营业场所和办公设备，营业场所安全消防设施符合要求。
（九）信息化建设符合中国保监会要求。
1、建立保证信息系统安全稳定运行的规章制度，配备专职信息技术人员，明确信息化工作公司主管领导和责任人。
2、软、硬件系统具有完整的信息安全防护措施，主要设备和重要通信线路具有冗余备份。
3、能够实现公司主要业务流程和管理流程的信息化，信息系统满足公司业务发展需要并达到保险监管机构数据采集的要求。
4、业务数据、财务数据等重要数据应存放在中国境内，具有独立的数据存储设备以及相应的安全防护和异地备份措施。
5、建立计算机系统重大突发性事件的应急预案。
6、计算机机房建设符合国家标准，并经过消防部门验收。
（十）中国保监会规定的其他条件。
四、现场验收工作流程
开业申请材料审核通过后，中国保监会组成验收组会同拟设立公司所在地保监局进行现场验收。具体流程如下：
（一）筹备组汇报
1、参会人员。公司拟任高级管理人员应当参加验收汇报会议，部门负责人可以列席。投资人可以派代表参会，但应提前报告验收组并提供投资人授权委托书和参会代表身份证明。
2、汇报内容。公司拟任董事长或者总经理汇报筹建工作完成情况，包括公司发展战略、经营规划、公司治理、营销方式、人员培训、业务管理、财务管理、资产管理、风险管理、内部控制、合规管理、信息化建设等。
（二）现场检查
1、检查部门设置和人员到位情况，抽查公司员工对岗位职责、业务知识、工作流程的掌握程度。
2、检查办公设备和营业场所情况。
3、检查计算机机房设备状况和消防安全情况。
4、核查验资报告日至验收当日的银行对账单。
（三）系统演示
1、模拟承保、理赔流程并打印保单样本。
2、检查业务及财务系统运行情况。
（四）验收组提问
验收组成员按照部门职责分工进行提问，并提出有关要求和建议。公司拟任高级管理人员根据公司筹建实际情况进行解释和说明。
（五）验收报告
1、现场验收结束后，验收组起草《验收报告》，对现场验收情况进行评估，并由验收组全体成员签字确认。
2、验收合格、符合开业标准的，由中国保监会下发开业批复和《经营保险业务许可证》；验收不合格、但通过整改可以达到开业标准的，由验收组提出限期整改的意见，筹备组完成整改后，报请中国保监会重新组织验收；验收不合格、决定不批准开业的，书面通知申请人并说明理由。
