关于加强地方金融机构财务监管的指导意见
财政部
关于加强地方金融机构财务监管的指导意见
财政部
改革开放以来，我国地方金融机构发展很快，地方金融已成为我国金融体系的重要组成部分。但是，长期以来，各级财政部门对地方金融机构的财务监管比较薄弱，地方金融风险问题十分突出。在清理整顿地方商业银行、信托投资公司、城乡信用社和农村基金会等的过程中，有些地区
的金融风险已经转化为财政风险。为此，我部向国务院上报了《关于防范和化解地方金融债务风险有关问题的请示》，提出了加强地方金融机构财务监管的若干建议，国务院已批准同意。现就地方财政部门加强地方金融机构的财务监管提出如下指导意见：
一、提高对加强地方金融机构财务监管的认识。金融是现代经济的核心，在我国国民经济中的作用日益显著。金融风险的突发性强、涉及面广、危害极大，一旦爆发重大问题，就会危及经济、社会甚至政治稳定，严重影响改革开放和现代化建设的进程。各级财政部门要充分认识到，财
务监管薄弱是当前产生地方金融风险并由此导致财政风险的重要原因之一，必须高度重视并采取有力措施，加强对地方金融机构的财务监管，认真解决财务管理中存在的问题，避免出现严重的全局性或局部性金融风波。
二、建立和健全地方金融机构财务监管的组织机构。各级财政部门要本着精简机构和人员的原则，根据当地地方金融机构财务监管的需要，设立专门的机构，配备专门人员。在地方政府的领导下，积极会同金融、证券、保险等监管部门，切实开展地方金融财务监管，把地方金融财务监
管纳入规范化、法制化轨道。
三、地方金融机构财务监管的范围。地方金融机构财务监管的范围包括地方商业（合作）银行、信托投资公司、证券公司、基金管理公司、保险公司、城市信用社、农村信用社、财务公司、租赁公司、典当行等。
四、建立集中统一的财务监管体制。各级财政部门要按照分级监管、分级负责的原则，组织对当地地方金融机构实施财务监管。要求地方金融机构统一执行财政部门颁发的有关财务制度和规定，对未经财政部门同意，其他部门擅自颁发的有关财务制度和规定一律停止执行。
五、建立地方金融机构财政登记制度。各级财政部门要结合当前整顿金融秩序和深化金融改革的工作，对当地地方金融机构进行财政登记，户数要齐全，数字资料要真实准确。
六、建立重要财务事项的备案和审批制度。要求地方金融机构自觉接受主管财政部门依法实施的监管，并对财务制度中要求备案或审批的重要财务事项，严格履行手续，及时向主管财政部门备案或报批。
七、建立地方金融机构财务计划申报和审批制度。国有独资及控股的地方金融机构要以法人为单位，在每年1月20日前向同级财政部门报送财务计划，同时应报送信贷资金计划表。主管财政部门对国有独资及控股的地方金融机构报送的财务计划要进行认真审查，尽快作出批复。批复
内容主要包括业务管理费用（或业务管理费用率）、实现利润、固定资产和在建工程（含购买土地使用权形成的无形资产）购建规模、呆账准备金提取和坏账核销计划等计划指标。其他地方金融机构的财务计划，要报主管财政部门备案。
八、建立地方金融机构财务决算报告和审批制度。地方金融机构要按照财政部的有关规定编制财务决算报告，国有独资及控股的地方金融机构在每年4月底前向同级主管财政部门报送，主管财政部门要尽快作出批复。其他地方金融机构的财务决算经社会中介机构审核后报同级主管财政
部门备案。
九、认真落实地方金融机构费用专户管理工作。各级财政部门要按照财政部《关于印发〈金融企业费用专户管理办法〉的通知》（财债字〔1998〕69号）要求，加强对地方金融机构的各项费用支出管理，防止挤占信贷和营运资金。
十、加强地方金融机构日常财务活动的监督和检查。各级财政部门要督促地方金融机构全面执行国家的财政财务政策，利用地方金融机构提供的月报、季报、年报等财务报表信息，跟踪地方金融机构资金运动和资产使用过程，全面加强地方金融机构日常财务活动的监督和检查。各级财
政部门对地方金融机构监督检查的重点是：
（一）监督检查地方金融机构的财务处理和会计核算程序是否符合财政部有关财务制度以及其他有关规定。
（二）监督检查地方金融机构呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金等的提取是否符合财务制度的有关规定。
（三）监督检查地方金融机构应收、应付利息计算方法是否正确，金融是否准确。要严格按照财务制度规定确定逾期贷款和呆滞贷款。呆滞贷款的应收息不计入当期损益，实际收到的利息收入计入当期损益。
（四）监督检查地方金融机构的对外投资。地方金融机构要依法对外投资，做好可行性研究，建立严格的审查和决策程序，重大投资项目应报经董事会审批。
（五）监督检查地方金融机构的资金调度。地方金融机构要建立资金调度控制制度，确保资金调度的安全。
（六）监督检查地方金融机构成本费用和消费性资金的使用。地方金融机构在经营活动中，要本着节约精简的原则合理安排各项支出。要严格执行《金融保险企业财务制度》、《保险企业财务制度》规定的成本范围和费用开支标准，准确核算成本费用，建立健全内部成本控制制度，严
禁少计少摊成本或乱挤乱进成本。
（七）监督检查地方金融机构的资产处置。对地方金融机构的固定资产、流动资产盘亏、毁损、报废等净损失、被盗损失以及财产盘亏等，必须建立严格的鉴定和审批制度。
（八）监督检查地方金融机构的利润分配。地方金融机构要依法进行利润分配。股份制地方金融机构在进行税后利润分配时，董事会应当考虑本企业呆账等不良资产的实际情况，在进行正常税后利润分配之前，对实际呆账超过呆账准备金余额部分，原则上应当补提呆账准备金后再予分
配。
十一、建立对地方金融机构及其分支机构定期或不定期的监督检查制度。各级财政部门要配合日常财务监管，有计划、有重点、分步骤地对地方金融机构的财务执法等问题进行专项检查。
十二、认真做好地方金融机构的财务分析工作。各级财政部门要建立地方金融机构财务报表报送制度，至少每半年进行一次全面的财务分析和预测。同时建立财务风险预警机制，跟踪掌握地方金融机构财务运行状况和存在的问题。发现重大问题，要及时向当地政府、财政部以及有关监
管部门反映，以便及时化解金融风险。
各省、自治区、计划单列市财政厅（局）要按季向财政部报送季报，按年报送年度财务决算报告。具体办法另行规定。
十三、认真考核地方金融机构的经营业绩。各级财政部门要认真分析考核地方金融机构的财务状况、经营成果以及资金变动情况，根据地方金融机构的经营业绩和对国家有关财经法规的执行情况，向政府及有关部门提出地方金融机构负责人的解聘和奖惩建议。
十四、充分发挥会计师事务所的社会监督作用。为确保财务报告的真实、准确，可以委托会计师事务所对地方金融机构的财务会计报表进行审计。
十五、督促地方金融机构建立和完善内部财务制度。各级财政部门要根据国家现行有关规定，帮助地方金融机构制定内部管理办法，完善包括总经理、财务负责人以及财务部门和其他职能部门在内的企业内部财务监督管理责任制。
十六、积极参与地方金融机构的清理整顿工作。各级财政部门要认真做好地方金融机构清理整顿过程中的清产核资和资产评估工作。在企业兼并、关闭、破产等过程中，财产清查、债权债务清理、利润分配等重要财务事项的处理，要以财政部门的审批意见为依据。
十七、各级财政部门在对地方金融机构的财务监管过程中，要严格执行有关规定，不得干预地方金融机构的自主权，不得泄露地方金融机构的商业秘密，不得以任何方式向地方金融机构索取费用和报酬。
十八、在防范和化解地方金融风险过程中需要向地方金融机构注资的，各地必须按照《预算法》和《担保法》的有关规定执行，地方政府和财政部门不能编制赤字预算，不得发债，也不能进行商业性借款，同时各级政府不能提供担保（经国务院批准的国际金融组织和外国政府贷款除外
）。
各级财政部门要抓紧清理《担保法》出台前地方政府对地方项目商业性融资的担保，及早采取有效措施，防止或有债务转变为政府的直接债务。
十九、对地方金融机构财务管理中违反国家规定的，各级财政部门要严格按照国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》进行处理。在处罚力度上，要将处理事和处理人结合起来，提高财务监管权威性。
二十、各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以根据本意见的精神和各级人民政府的要求，制定具体的监管办法，并报财政部备案。
1999年8月2日
佛山市政府审批制度改革若干规定
广东省佛山市人民政府
佛山市人民政府令第４号
《佛山市政府审批制度改革若干规定》业经2000年1月19日市政府第十一届7次常务会议讨论通过，现予发布，自2000年3月1日起施行。
市 长 梁 绍 棠
二○○○年一月二十七日
佛山市政府审批制度改革若干规定
第一条 为了转变政府职能，规范审批行为，减少审批项目，提高办事效率，加强廉政建设，根据佛山市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称审批，包括审批、核准、批准、许可、资质认可、同意以及其他性质相 同或相近的行政行为。
第三条 审批事项必须依法设定。除国家和省规定以外，政府各部门不得自设审批事项，如确有需要增设审批事项的，必须报市政府批准，并向社会公布，才能实施审批。
第四条 审批行为必须规范。政府各部门必须依法律、法规、规章的规定，实施审批。凡有审批的部门，都要公布明确的审批内容、条件、依据、职责、时限，公开操作规程。
第五条 审批监督必须严格。重大事项审批，必须经集体讨论决定。凡有审批的部门，都要建立审批监督机制，设立投诉电话，接受群众监督。
第六条 违反本规定，擅自设定审批事项、实施审批行为的，审批无效，并由市政府予以撤消；对有关部门及其负责人、直接责任人，由市政府责成有关主管部门依法追究其行政责任。因无效审批造成他人损失的，应依法承担赔偿责任。
第七条 本规定自2000年3月1日起实施。
附：佛山市政府各部门保留和取消审批、核准事项目录
主题词：行政事务 工作制度 规定 命令
佛山市政府各部门保留和取消审批、核准事项目录
佛山市政府各部门保留和取消的审批、核准事项，业经1月19日市政府第十一届7次常务会议讨论通过。
市政府各部门原有审批事项737项，现确认保留227项，取消116项，调整合并减少394项，减幅为69.20%；原有核准事项375项，现确认保留278项，取消84项，调整合并减少13项，减幅为25.87%。原有审批和核准事项共1112项，确认保留505项，减少607项（其中取消200项，调整合并减少407项），减幅为54.59%。
现将市政府各部门保留和取消的审批、核准事项目录予以公布。政府各部门要严格组织实施，逐项规范审批、核准事项的报批条件、依据、程序、时限和责任，加强监督和管理，大力提高办事效率和服务水平。希望社会各界和人民群众积极支持、配合和监督。
一、取消的审批、核准事项
市计委（3项）
1、特定商品进口登记（按有关规定办理）
2、固定资产投资审批项目“建设单位更名”（按有关规定办理）
3、购买商品房计划申报
市经委（13项）
1、工业企业浮动定级
2、国有工业企业减员增效方案
3、市直工业（集团）公司年度考核申报（纳入日常管理）
4、市直工业企业销售承包费用（纳入企业管理）
5、工业企业资产评估立项（按有关规定管理）
6、市属重点扶持大型企业（集团）、高新技术企业考核（按有关规定管理）
7、烧结砖厂化验室合格证（按有关规定管理）
8、佛山市电力管理及体制改革方案（按有关规定管理）
9、水泥企业化验室资质及合格证（按规定办理）
10、简化机电产品出口基地出国人员审批手续申报（按有关规定管理）
11、陶瓷企业检验室资质及合格证（按规定办理）
12、市直工业企业实行带资租赁经营转制方案（移交市工业投资管理公司）
13、市直工业企业产权变动转制方案（移交市工业投资管理公司）
市农委（19项）
1、野生动物狩猎证
2、征占用林地许可证初审
3、年森林采伐量（按有关规定办理）
4、森林采伐限额（按有关规定办理）
5、农作物种子生产许可证（按有关规定办理）
6、非正常来源陆生野生动物及其产品许可证
7、广东省松树采脂资格许可证（按有关规定办理）
8、动物检疫员证（按有关规定管理）
9、兽医卫生监督员证（按有关规定管理）
10、兽药监督员证初审（按有关规定管理）
11、农村承包合同仲裁员证（按有关规定管理）
12、乡镇水泥企业特殊岗位上岗资格证书（按有关规定管理）
13、农机技术服务人员技术合格证（按有关规定管理）
14、农业机械维修设备准用证、操作证（按有关规定管理）
15、兽药批准文号（按有关规定管理）
16、采伐许可证（下放各市，报农委备案）
17、农作物种子经营许可证（下放市、区）
18、出省（省内）木材运输证（除市区外下放各市）
19、林木种子经营许可证（下放各市、区）
市外经贸委（4项）
1、外国政府贷款（移交市财政部门）
2、外商投资企业联合年审（纳入日常管理）
3、出口退税稽核（纳入日常管理）
4、出口商品贴息（纳入日常管理）
市贸易委（3项）
1、成品油经营资格（移交市经委统一审批）
2、定点屠宰厂（场）设置（下放各市，报贸易委备案）
3、举办各类商品展销会（改为备案制）
市建委（15项）
1、购房入户（不再办理此事项）
2、市区重要建筑设计方案评审（移交市建设工程交易中心实行招标）
3、道路的命名、更名（由国土局地名办办理）
4、建筑安装企业特殊工种发证（由劳动局办理）
5、建筑各类桩机发证（按有关规定管理）
6、施工员、质安员上岗证（按有关规定管理）
7、建筑安装企业跨地区施工管理（按有关规定管理）
8、砼预制构件商品砼生产企业资质证书（二级及二级以下）（一般不再审批）
9、机动车清洗、维修项目选址（按有关规定办理）
10、建筑设计委托书（按有关规定管理）
11、固定资产投资（自筹）项目申请（按有关规定办理）
12、商品房预售（移交市房管局）
13、开设斜坡道（改为备案制）
14、道路临时停放车辆（改为备案制）
15、建筑工程设计合同（改为备案制）
市交通委（12项）
1、年度公路养路费征收及使用计划（按有关规定办理）
2、道路旅客运输出租汽车经营权（改为招投标方式运作）
3、手扶拖拉机、摩托车养路费征收及使用计划（按有关规定办理）
4、摩托车养路费征缴（按有关规定办理）
5、交通建设工程质量监督（依法监督管理）
6、交通建设项目设计、监理和检测质量的核查（按有关规定监督管理）
7、全市交通建设项目在岗监理人员年度考核（按有关规定办理）
8、交通建设工程质量事故的调查、处理与质量争辨的仲裁（依法办理）
9、交通建设施工安全监督（依法监督管理）
10、征收车购费（按有关规定办理）
11、车购费凭证遗失补办（按有关规定办理）
12、新产品计划（移交市建设交通资产管理公司管理）
市科委（3项）
1、市级技术贸易机构设立（改为备案制）
2、技术合同认定登记（改为备案制）
3、举办技术交易会（改为备案制）
市公安局（7项）
1、组建治安队（按有关规定管理）
2、人力三轮车、大板车通行证（季度）（取消发证）
3、犬类准养证（属于禁止行为）
4、成立保安培训学校
5、外国人（外籍华人）加入、恢复中国国籍（按有关规定办理）
6、公共娱乐场所《安全合格证》（按有关规定监督管理）
7、出租房屋许可证（由市房管局发证，报市公安局备案）
市司法局（8项）
1、对法律援助申请的重新审议（依法办理）
2、司法行政机关行政（刑事）赔偿申请（依法办理）
3、律师事务所年审注册（按有关规定办理）
4、执业律师年检注册（按有关规定办理）
5、申领公证员执照及年度注册（按有关规定办理）
6、申请设立市、区公证处（按有关规定办理）
7、法律服务所年审注册（按有关规定办理）
8、乡、镇（街道）法律服务工作者执照年审注册（按有关规定办理）
市财政局（8项）
1、旅游景点基金支出
2、科技、教育、治安基金支出
3、社会集团购买力专控商品审批
4、使用计算机代替手工记账
5、行政事业性收费票据核销（改为备案制）
6、会计证专业考试培训班
7、会计专业技术资格考试培训班
8、举办电算化初级培训班
市人事局（12项）
1、副高以上职务专业技术人员退休（下放给主管部门审批）
2、国家公务员过渡
3、选招公办教师（民转公）
4、更改建国前干部参加工作时间（按规定程序办理）
5、医疗速诊证（按规定程序办理）
6、国家、南粤及佛山友谊奖（按规定程序办理）
7、佛山市优秀科技工作者
8、国家公务员任命书（按规定程序办理）
9、刊播人才招聘广告
10、机关事业单位工作人员自动离职（改为备案制）
11、企业聘任管理人员和专业技术人员、事业单位管理人员和专业技术人员聘用合同（改为备案制）
12、“百千万人才工程”人选
市水利局（1项）
1、水利工程招投标（按有关规定办理）
市环保局（5项）
1、焚烧沥青等产生有毒、有害烟尘和恶臭气体的物质（在人口集中地区属禁止行为）
2、代管市的城市水和空气环境功能认定和监测定位认证
3、环境保护行政主管部门主要负责人任免
4、广东省生态示范村（镇、农场）、绿色学校（幼儿园）初审
5、省环保科技进步奖申报
市国土局（3项）
1、农村集体非农建设用地转为国有
2、占用基本农田保护区
3、征地农转非
市房管局（4项）
1、干部住房入住（按规定办理）
2、房屋拆迁单位资格证书
3、临时房屋拆迁单位证书
4、房地产经纪机构资质审查
市文化局（4项）
1、音像制品运输传递证明（下放各区文化部门管理）
2、美术文化经营许可证（改为备案制）
3、经营性、公益性（有偿）文化艺术培训（改为备案制）
4、文化艺术类展览（改为备案制）
市卫生局（1项）
1、药品从业人员健康证（按有关规定监管）
市统计局（1项）
1、各县（市）、区政府统计机构主要负责人和市属各部门、企事业单位组织中具有中级以上专业技术职称的统计人员调动（按有关规定办理）
市劳动局（21项）
1、原执行国家机关、事业单位工资制度改行企业工资制度的套改（按有关规定办理）
2、军队转业干部和复员、退伍军人安排到企业初期工资待遇的确定（按有关规定办理）
3、特种劳动防护用品生产许可证初审（按有关规定办理）
4、锅炉压力容器、压力管道设备事故的结案（按有关规定办理）
5、劳动年审、年检（按有关规定办理）
6、仲裁结案审批（依法办理）
7、职工调进企业单位后工资待遇的确定（按有关规定办理）
8、享受保健津贴工种（按有关规定办理）
9、职工伤亡事故审批结案（依法办理）
10、职工工作时间（按有关规定办理）
11、劳动能力等级鉴定审批（依法办理）
12、外地驻佛山办事处、独资和联营企业有关人员入户（按有关规定办理）
13、技工学校毕业生就业（按有关规定办理）
14、企事业单位劳动管理人员岗位资格考核（按有关规定办理）
15、特种劳动防护用品经营许可证
16、起重机械制造、安装、维修安全认可证初审（移交市技监局）
17、漏电保护器产品安全认可（移交市技监局）
18、锅炉压力容器的安装、修理、改造（移交市技监局）
19、核发锅炉压力容器使用登记证（移交市技监局）
20、起重机械安装批准、准用证核发和厂内机动车辆号牌核发（移交市技监局）
21、锅炉化学清洗（移交市技监局）
市物价局（18项）
1、地方电力燃料附加费（属于禁止行为）
2、地方电网内趸售电价（属于禁止行为）
3、汽车运输装卸、搬运费（放开由企业自主决定）
4、汽车运输仓储费（放开由企业自主决定）
5、轮渡收费（下放各市、区）
6、文娱、体育场所收费（放开由市场调节）
7、美容、美发收费（放开由经营者自主决定）
8、文体演出票价（放开由经营单位自定）
9、计划内、外农用塑料薄膜价格（放开由企业自定）
10、主要农药销售价格（放开由市场调节）
11、国内旅游收费（由经营单位自定）
12、汽车、摩托车营业性维修费
13、银行结算业务收费
14、电子联行转汇手续费
15、进出口仓储业务收费
不分页显示 总共7页 1 [2] [3] [4] [5] [6] [7]
下一页
